부모님 집 상속, 동거 주택 상속 공제 10 년 요건 & 부모님 집 상속세 면제 한도

평생 고생해서 장만하신 집 한 채, 자식들에게 물려주려니 세금이 반이라네요. 상속 상담을 하다 보면 가장 많이 듣는 하소연입니다. 부모님 재산 상속을 받게 되면 슬픔을 추스르기도 전에 아버지 사망 집 상속 문제와 세금 걱정이 밀려옵니다.

최근 집값이 급등하면서 부모 사망 후 재산 상속 시 예상보다 훨씬 많은 상속세 고지서를 받는 경우가 늘고 있습니다. 하지만 부모 사망 후 상속 절차를 미리 준비하고 공제 제도를 잘 활용하면, 수억 원의 세금을 0원으로 만들 수도 있습니다.

 

최대 6억 공제! 10년의 기적

부모님을 모시고 살았다면 동거 주택 상속 공제는 선택이 아닌 필수입니다. 이는 효도 상속을 장려하기 위해 주택가액의 100%, 최대 6억 원까지 세금을 깎아주는 파격적인 제도입니다. 얼마나 큰 혜택인지 비교해 보겠습니다.

구분	일반 상속	동거 주택 상속 공제
공제 한도	기본 공제(5~10억)만 적용	기본 공제 + 최대 6억 추가
적용 세율	과세표준 전체에 부과	주택가액 100% 공제 (강력)
핵심 요건	-	10년 이상 계속 동거

단 혜택이 큰 만큼 동거 주택 상속 공제 요건은 까다롭습니다. 가장 중요한 핵심은 동거 주택 상속 공제 10 년 이상 계속해서 하나의 주택에서 동거해야 한다는 점입니다. 또한 상속개시일 현재 무주택자여야 하며, 피상속인(부모님)도 1세대 1주택자여야 합니다.

동거 주택 상속 공제 10 년 요건은 하루만 부족해도 혜택을 못 받습니다. 요건만 맞으면 최대 6억 원까지 세금을 안 내도 됩니다. 하지만 조건 하나만 틀려도 전액 추징당합니다. 내가 동거주택 상속공제 대상인지, 최대 6억 원의 세금 혜택을 받을 수 있는지 1분 만에 세무사에게 세무 진단해 보세요. 이 진단이 수천만 원을 지켜줍니다.

 

얼마까지 안 낼까? 면제 한도

동거 요건을 못 채웠더라도 너무 걱정하지 마세요. 부모님 집 상속세에는 강력한 기본 공제가 있습니다. 일괄공제 5억 원과 배우자 공제 최소 5억 원을 합치면, 부모님 중 한 분이 살아 계실 경우 최소 10억 원까지는 상속세가 면제됩니다. 만약 부모님 두 분 다 돌아가셨다면 최소 5억 원까지 면제됩니다.

주의할 점은 상속세(국세)가 0원이라도, 등기를 치려면 취득세(지방세)는 무조건 내야 한다는 것입니다. 취득세 계산법과 감면 혜택은 아래 인기 글에서 확인하세요.

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등기해야 내 집! 절차와 지분

상속세 신고가 끝났다면 아버지 집 상속 절차의 마무리인 소유권 이전 등기를 해야 합니다. 이때 상속인 전원의 동의가 담긴 부모 상속분할 협의서를 작성해야 합니다. 만약 형제간 의견이 다르면 법정 부모집 상속지분(배우자 1.5 : 자녀 1)대로 등기하게 되는데, 이는 추후 매도 시 복잡해질 수 있습니다. 동거 주택 상속 공제를 받으려면 요건을 갖춘 상속인이 주택을 받아야 유리할 수 있습니다.

 

이사 가면 꽝? 예외 사항

10년 동거 기간 중 부득이하게 이사를 했다면 어떻게 될까요? 원칙적으로는 계속 동거가 끊기면 안 되지만, 동거 주택 상속 공제 이사 사유가 징집, 취학, 요양 등 정당한 사유라면 예외적으로 인정받을 수 있습니다. 단 부모집 거주 상속 요건을 맞추기 위해 주소만 옮겨두는 꼼수는 국세청 시스템에 바로 적발되어 가산세 폭탄을 맞을 수 있으니 주의해야 합니다.

 

상담 한 번이 수천만 원을 아낍니다

부모님 집 상속은 가족 간의 분쟁이 될 수도, 축복이 될 수도 있습니다. 특히 동거 주택 상속 공제 10 년 요건이나 배우자 공제 활용 등 복잡한 세법은 혼자 판단하기 어렵습니다. 자칫 실수하면 세금 폭탄을 맞을 수 있으니, 한국세무사회 소속 전문 세무사나 법무사의 무료 견적/상담을 통해 사전에 꼼꼼히 검토하는 것이 가장 안전한 길입니다.