장례를 치르고 슬픔을 추스르기도 전에, 세금 고지서 걱정부터 해야 합니다. 상속인들이 마주하는 냉정한 현실입니다. 상속세는 재산이 많아야 내지만, 사망 상속 취득세는 부동산을 물려받는다면 누구나 반드시 내야 하는 세금입니다.
가장 중요한 것은 상속 취득세 신고기간입니다. 사망일이 속한 달의 말일부터 6개월 이내에 신고 및 납부하지 않으면 무신고 가산세 20%와 납부 지연 가산세가 붙습니다. 오늘은 복잡한 상속재산 취득세를 똑똑하게 계산하고 감면받는 법을 정리해 드립니다.
2.8% 다 내면 손해? 감면 꿀팁
일반적인 상속 취득세율은 2.8%(농지 제외)입니다. 하지만 무조건 이 돈을 다 낼 필요는 없습니다. 만약 상속인이 무주택자이고 1가구 1주택을 상속받는 경우라면 상속 취득세 감면 혜택(특례세율)을 받을 수 있습니다. 차이를 비교해 보겠습니다.
| 구분 | 일반 상속 | 1가구 1주택 특례 (무주택자) |
|---|---|---|
| 취득세율 | 2.8% | 0.8% (대폭 감면) |
| 총 세율 (지방세 포함) | 3.16% | 0.96% |
| 절세 효과 | - | 약 70% 절감 |
이때는 취득세가 0.8%로 확 줄어듭니다. 상속 취득세 면제에 가까운 이 혜택을 받으려면 상속 취득세 감면 신청서를 꼼꼼히 작성해야 합니다. 취득세는 주택 수나 토지 종류에 따라 수백만 원이 왔다 갔다 합니다. 내 조건에서 납부해야 할 정확한 세금 액수와 법무사 등기 비용을 1분 만에 비교 조회해 보세요. 상속 취득세 감면 여부 확인은 필수입니다.
얼마 나올까? 과세표준 계산
등기를 쳐야 비로소 내 집이 됩니다. 상속 등기 취득세 계산의 기준이 되는 상속 취득세 과세 표준은 실거래가가 아닌 부동산 공시가격 알리미의 시가표준액(공시지가/공동주택가격)입니다. 예를 들어 공시지가 3억 원 아파트를 상속받는다면, [3억 원 × 2.8% = 840만 원]이 기본 세액이 됩니다. 복잡하다면 위택스나 법무 상속 취득세 계산기를 활용해 미리 계산해 보고 자금 계획을 세워야 합니다.
취득세뿐만 아니라 상속세 자체도 걱정되신다면, 아래 인기 글에서 5억 아파트 기준 상속세 계산법을 확인하세요.
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땅과 지분은? 토지 및 공동 상속
아파트가 아닌 땅이라면 세율이 다릅니다. 상속 토지 취득세는 농지인 경우 2.3%, 농지 외(임야, 대지 등)인 경우 2.8%가 적용됩니다. 만약 형제들과 공동으로 상속받는다면 공동 상속 등기를 하게 되는데, 취득세는 연대 납세 의무가 있습니다. 즉 한 명이라도 안 내면 등기가 불가능하므로 대표 상속인이 일괄 납부하고 정산하는 것이 깔끔합니다.
법무사 위임 필요성
상속받은 주택 취득세 신고와 등기 신청은 개인이 직접 하기엔 서류가 매우 복잡합니다. 가족관계증명서, 말소자초본, 토지대장 등 준비할 서류만 10가지가 넘습니다. 상속 취득세 납부 방법은 관할 구청 세무과 방문이나 위택스 전자 납부지만, 등기 절차의 안전성을 위해 보통 법무사에게 위임하는 편입니다.
감면 여부 확인이 핵심
사망 상속 취득세는 상속세와 별개로 반드시 현금으로 납부해야 하는 부담스러운 세금입니다. 무턱대고 2.8%를 내지 마시고, 상속 등기 취득세 계산 전 무주택 감면 등 절세 포인트를 반드시 체크하세요. 혼자 계산하기 어렵다면 대한법무사협회 등을 통해 전문 법무사의 무료 견적을 받아보시길 강력히 권유합니다.
